건강보험료 계산 방법 지역가입자 직장가입자 보험료율 7.19% 2026년

고지서에 찍힌 건강보험료가 맞는 금액인지 궁금해도 공식을 보려면 용어부터 막힙니다. 이 글은 내 보험료를 내 손으로 어떻게 계산하는지, 그 질문 하나만 다룹니다. 회사에 다니는 직장가입자, 프리랜서·자영업자·은퇴자 같은 지역가입자가 대상입니다.

답은 한 줄로 끝납니다. 직장가입자 본인 몫은 월급의 3.595%, 지역가입자는 「소득월액 × 7.19%」에 「재산 점수 × 211.5원」을 더한 금액입니다. 여기에 장기요양보험료가 건강보험료의 약 13.14%만큼 붙습니다.

같은 월 320만원이라도 직장가입자 본인 몫은 115,040원, 재산이 없는 지역가입자는 230,080원입니다. 아래 계산은 2026년 11월 4일 기준 공식 수치로 직접 검산한 값입니다.

내가 어느 공식을 쓰는지부터 가립니다

공식은 가입 유형에 따라 갈립니다. 먼저 아래 표에서 자기 자리를 찾으세요. 국민건강보험은 직장 단위와 세대 단위로 보험료를 따로 매깁니다.

유형	해당하는 사람	부과 기준	부담
직장가입자	회사에서 보수를 받는 근로자	보수월액	회사와 50%씩
직장가입자 + 소득월액	월급 외 소득이 연 2,000만원 초과	초과분	초과분 몫은 본인 전액
지역가입자	프리랜서, 자영업자, 퇴직자, 은퇴자	세대 소득 + 재산	세대 전액
피부양자	소득 연 2,000만원 이하 등 요건 충족	없음	0원

계산에 쓰는 2026년 숫자는 공단 2026년도 보험료율 안내와 월별 보험료 상한·하한 고시(제2025-222호)에 있습니다.

항목	2026년 값
건강보험료율	7.19%
재산 점수당 금액	211.5원
장기요양보험료율(소득 대비)	0.9448%
직장 보수월액보험료 상한·하한	9,183,480원 / 20,160원
지역 월 보험료 상한·하한	4,591,740원 / 20,160원

2027년에도 보험료율 7.19%와 점수당 211.5원은 그대로입니다. 보건복지부 2026년 9월 8일 보도자료에서 동결이 결정됐습니다. 다만 같은 자료에 2027년 장기요양보험료율은 나오지 않습니다.

직장가입자는 월급 곱하기 3.595%로 끝납니다

공식은 **보수월액 × 7.19%**이고 회사와 절반씩 나눕니다. 장기요양보험료는 건강보험료 × 0.9448 ÷ 7.19이며, 원 단위는 버립니다.

보수월액	건강보험료 본인 몫	장기요양 본인 몫	본인 합계
300만원	107,850원	14,170원	122,020원
320만원	115,040원	15,110원	130,150원
500만원	179,750원	23,620원	203,370원

여기서 보수월액은 세전 월급과 같지 않습니다. 퇴직금, 현상금, 번역료, 원고료, 실비변상적 금품, 비과세 근로소득은 보수에서 빠집니다. 비과세 항목이 있는 사람의 계산값이 명세서보다 크게 나온다면 먼저 이 부분을 보세요.

월급 외 소득이 연 2,000만원을 넘는 직장가입자는 소득월액보험료를 따로 냅니다. 공단 식은 {(연간 보수외소득 − 2,000만원) ÷ 12} × 소득평가율 × 7.19%이고, 회사 몫 없이 본인이 전부 부담합니다.

예를 들어 사업·임대 소득이 연 3,200만원이면 (3,200만원 − 2,000만원) ÷ 12 = 100만원입니다. 평가율 100%를 적용해 건강보험료 71,900원, 장기요양 9,440원, 합계 월 81,340원이 월급분과 별도로 나옵니다. 상한은 월 4,591,740원입니다. 분리과세 대상 이자·배당소득이 연 1,000만원 이하면 합산하지 않는다고 법제처 생활법령은 안내합니다.

지역가입자 소득분은 연소득을 12로 나눠 시작합니다

지역가입자는 개인이 아니라 세대 단위로 계산합니다. 법제처 생활법령 지역가입자 보험료 산정의 식은 소득월액 × 보험료율 + 재산 점수 × 점수당 금액입니다.

소득은 종류마다 반영 비율이 다릅니다. 공단이 안내하는 소득평가율은 다음과 같습니다.

소득 종류	반영 비율	연 1,800만원일 때 소득월액
이자·배당·사업·기타소득	100%	150만원
근로·연금소득	50%	75만원

공적연금은 연금소득공제를 빼지 않고 받은 금액 전부를 넣은 뒤 50%를 적용합니다. 근로소득은 총급여가 아니라 근로소득공제를 뺀 금액이 기준이며, 비과세소득은 제외됩니다.

소득이 아주 적은 세대는 소득분 자체에 최저보험료가 적용됩니다. 공단 설명은 소득월액 28만원 이하 세대가 기준이지만 해당 페이지가 2024년 수치에 멈춰 있어, 경계 금액은 모의계산으로 확인하는 편이 안전합니다.

재산분은 과세표준에서 1억원을 뺀 뒤 점수표로 갑니다

재산은 토지·건축물·주택·선박·항공기의 재산세 과세표준을 씁니다. 공시가격이나 시세가 아닙니다. 합산액에서 1억원을 뺀 금액을 시행령 별표 4 60등급 표에 넣어 점수를 찾고, 점수에 211.5원을 곱합니다.

재산세 과세표준 합계	1억원 공제 후	등급·점수	재산분(월)
1억원 이하	0원	없음	0원
1억2천만원	2,000만원	5등급 122점	25,803원
1억5천만원	5,000만원	11등급 268점	56,682원
3억원	2억원	24등급 586점	123,939원
6억원	5억원	33등급 812점	171,738원

주택이 없는 세대의 전월세는 **{보증금 + (월세 × 40)} × 30%**로 환산합니다. 보증금 2억원 전세는 6,000만원, 보증금 5,000만원에 월세 100만원은 2,700만원이라 둘 다 1억원 공제 뒤 재산분이 0원입니다. 임대차 계약을 신고할 때 챙길 일은 전월세 신고 대상과 기한을 다룬 글에 따로 있습니다.

자동차는 더 이상 계산에 넣지 않습니다. 복지부가 2024년 자동차 보험료 폐지와 함께 재산 기본공제를 5,000만원에서 1억원으로 넓혔고, 배기량·연식을 따지는 설명은 그 전 기준입니다.

같은 월 320만원을 세 경우로 계산해 봤습니다

월 소득이 같아도 가입 유형과 재산에 따라 건강보험료는 세 배 넘게 벌어집니다. 지역 사례는 사업소득 월 320만원(평가율 100%)을 가정했고, 합계는 원 단위를 버렸습니다.

경우	건강보험료	장기요양	합계
직장가입자 본인 몫	115,040원	15,110원	130,150원
지역, 전세 2억원(재산분 0원)	230,080원	30,230원	260,310원
지역, 과세표준 3억원 자가	354,010원	46,510원	400,520원

은퇴한 세대도 같은 식으로 풉니다. 공적연금 연 1,800만원에 과세표준 3억원 주택이면 소득월액 75만원 × 7.19% = 53,925원, 재산분 123,939원입니다. 건강보험료 177,860원에 장기요양 23,370원을 더한 월 201,230원입니다. 연금을 함께 따지는 분은 기초연금 소득인정액 계산도 별도 기준이니 나눠서 보세요.

내 금액을 확인하고 바로잡는 순서

손계산은 감을 잡는 용도이고, 확인은 공단 도구로 합니다.

1. 소득 자료 모으기: 소득금액증명이나 종합소득세 신고 내역에서 연 소득금액을 종류별로 적습니다.
2. 과세표준 확인: 재산세 고지서에서 공시가격이 아닌 과세표준을 찾아 세대 전체를 더합니다.
3. 모의계산: 국민건강보험공단 홈페이지 → 민원서비스 → 모의계산 → 보험료 모의계산으로 들어갑니다.
4. 조정 신청: 소득이 줄었다면 공단 홈페이지나 모바일앱(건강보험25시)에서 신청합니다. 소득 감소가 아니면 방문·우편·팩스입니다.

조정 신청 서류는 소득 정산부과 동의서, 신분증 앞면 사본, 그리고 휴·폐업사실증명이나 퇴직증명서, 소득금액증명 같은 증빙입니다. 적용은 원칙적으로 신청한 달의 다음 달부터 그해 12월까지이고, 매달 1일에 신청하면 그 달부터입니다.

계산값과 고지서가 어긋나는 네 지점

첫째, 소득 자료의 연도입니다. 110월분은 전전년도, 1112월분은 전년도 소득으로 부과합니다. 그래서 2026년 11월분부터 2025년 소득이 적용되며, 올해 소득을 넣은 계산과는 다르게 나옵니다.

둘째, 재산 자료의 기준일입니다. 6월 1일 기준 재산세 자료를 그해 11월부터 다음 해 10월까지 씁니다. 집을 팔면 공단이 국토교통부 변동자료로 일괄 조정하지만 자료가 2개월 전분이라 시차가 생깁니다. 등기부등본과 건물(토지)대장을 내면 매각한 달의 다음 달부터 직접 조정할 수 있습니다.

셋째, 낡은 공단 화면입니다. 공단 일부 안내 페이지에는 7.09%, 208.4원, 19,780원 같은 2024년 수치가 남아 있습니다. 구조만 참고하고 금액은 위 표를 쓰세요.

넷째, 조정은 끝이 아닙니다. 다음 해 11월에 확인된 소득으로 다시 계산해 차액을 부과하거나 환급합니다. 소득이 줄었다고 낮췄다가 추가로 낼 수도 있고, 정산보험료는 재조정할 수 없습니다.

이런 경우에는 이 계산부터 하세요

• 퇴직을 앞둔 분: 지역보험료와 임의계속가입 보험료를 나란히 놓습니다. 임의계속은 최근 12개월 평균 보수 × 7.19% × 50%라 월 320만원이면 115,040원이고, 최초 지역보험료 납부기한에서 2개월 안에 신청합니다. 적용은 시작일부터 36개월입니다. 소득 공백기 대책은 실업급여 조건과 금액 계산과 함께 보세요.
• 소득이 적은 퇴직자·은퇴자: 식을 풀기 전에 피부양자 소득·재산 요건부터 봅니다. 소득 연 2,000만원 이하, 과세표준 5억4천만원 이하(9억원 이하는 소득 1,000만원 이하)이면 보험료가 0원이고, 기혼자는 부부 모두 충족해야 합니다.
• 연금만 받는 세대: 보험료 계산은 50%, 피부양자 판정은 전액입니다. 법제처 2019년 해석(안건 19-0263)이 두 기준을 별개로 봤으니 섞으면 안 됩니다.
• 부업이 있는 직장인: 월급 외 소득이 연 2,000만원에 닿는지만 먼저 봅니다. 그 아래면 소득월액보험료가 없습니다.
• 소득이 끊긴 프리랜서: 작년 소득으로 고지되므로 계산보다 조정 신청이 먼저입니다.

자주 묻는 질문

건강보험료는 세전 월급으로 계산하나요

비과세 항목을 뺀 보수가 기준입니다. 비과세가 없는 월 300만원이면 건강보험료 본인 몫 107,850원, 장기요양 포함 122,020원입니다.

장기요양보험료는 몇 퍼센트가 더 붙나요

건강보험료의 약 13.14%입니다. 0.9448 ÷ 7.19로 계산하며, 소득월액 100만원이면 건강보험료 71,900원에 9,440원이 붙습니다.

전세 살면 지역 건강보험료 재산분이 나오나요

주택이 없는 세대의 전세 보증금은 30%만 재산에 들어갑니다. 환산액이 1억원 이하면 재산분이 0원이라, 보증금 3억3,300만원까지는 0원으로 계산됩니다.

직장 건강보험료 상한은 얼마인가요

보수월액보험료 상한은 월 9,183,480원, 하한은 20,160원입니다. 소득월액보험료와 지역 보험료 상한은 월 4,591,740원입니다.

임의계속가입이 항상 지역보험료보다 싼가요

아닙니다. 재산이 없고 소득이 적으면 지역보험료가 더 낮을 수 있습니다. 월 320만원 예시의 임의계속 115,040원을 기준 삼아 모의계산 금액과 비교하고, 1577-1000에서 두 금액을 확인한 뒤 고르세요.

재산분이 지역보험료의 체감을 좌우합니다

공식 자료와 고시, 별표를 대조해 계산해 보니 가장 많이 어긋나는 값은 요율이 아니라 재산분이었습니다. 소득분은 7.19% 하나로 끝나지만 재산은 과세표준, 1억원 공제, 등급표를 차례로 지나야 하고, 시세로 잡는 순간 금액이 크게 틀어집니다.

저는 퇴직이나 창업을 앞둔 분이라면 지금 고지서보다 재산세 고지서를 먼저 펴 보시길 권합니다. 위 사례처럼 과세표준 3억원 하나로 월 12만원 넘게 더해지고, 회사 몫이 사라지는 효과와 겹치면 체감이 커지기 때문입니다.

반대로 재산이 적고 소득이 끊긴 분은 보험료 공식 자체보다 신청 시기가 돈이 됩니다. 조정 신청은 1일과 2일 사이에 적용 달이 갈리고, 다음 해 11월 정산까지 이어집니다. 숫자를 맞춰 본 뒤에는 달력까지 함께 보는 것이 좋겠습니다.